Сайт находится в разработке и в стадии наполнения
Уведомление о контролируемых сделках - СМК Аудит

Уведомление о контролируемых сделках

Оставить заявку

Компании, которые совершали контролируемые сделки, обязаны отчитаться об этом в налоговый орган. Подтверждает это письмо ФНС №ЕД-4-13/7083 от 24.04.2015 года, постановление 14 арбитражного апелляционного суда № А05-3448/2014 от 02.09.2014 года.

Кто обязан сдавать уведомление о контролируемой сделке?

Уведомление о контролирующих сделках по правилам подают оба участника. Если этого не сделать, то инспекция:

  1. Привлечет компанию к ответственности.
  2. Направит извещение о проведенной сделке в ФНС.

Но есть и исключение из правил, когда не нужно отправлять уведомление налоговой – если одна из сторон не признает сделку контролируемой. Например, когда компания отдает имущество в безвозмездное пользование взаимозависимой организации. В этом случае уведомление направить обязана только сторона, получившая имущество.

Форма уведомления предусмотрена приказом ФНС № ММВ-7-13/249 от 07.05.2018 года. Отчитаться можно в бумажном или электронном виде.

Когда и куда нужно уведомить налоговый орган?

Уведомление налоговой о контролируемых сделках осуществляется до 20 мая следующего года (например, если сделка была совершена в июне 2021 года, то отчитаться в ФНС нужно до 20 мая 2022 года). Если 20 мая выпадает на нерабочий день, то крайний день сдачи переносится на следующий первый рабочий день.

Хоть проверкой уведомлений и занимаются работники ФНС, но сдавать их нужно в инспекции, к которым относятся сами организации (по их местонахождению). А нотариусы, частные предприниматели и другие лица, ведущие частную практику, должны отчитываться по месту жительства. Крупные налогоплательщики должны отправлять уведомления в межрегиональные или межрайонные инспекции, к которым они относятся.

В течение 10 дней после получения уведомления, инспекция перенаправит уведомление в ФНС. Предусмотрено это статьей 105.16 НК пунктами 2, 5 и статьей 6.1 пунктом 6.

Штрафные санкции

Организация или предприниматель получит штраф в размере 5000 руб., если вовремя не отчитается перед инспекцией. Еще могут взыскать штраф об уведомлении о контролируемых сделках, если в нем отражены недостоверные данные. Сделать это вправе как сотрудники налоговой инспекции, так и ФНС по месту учета. При этом количество сделок, не внесенных в уведомление, на размер штрафа не влияет.

Популярные услуги

Консультация специалиста
Оставьте заявку, и наш специалист свяжется с вами для уточнения информации и расчета.
Оставить заявку
Оставьте заявку, и наш специалист свяжется с вами для уточнения информации и расчета.
Заказать расчет
Оставьте заявку, и наш специалист свяжется с вами для уточнения информации и расчета.